县财政局2020年上半年工作总结和三季度工作计划

县财政局2020年上半年工作总结和三季度工作计划    2020年以来，面对复杂多变的经济环境、严峻的财政收支形势和突如其来的疫情冲击，县财政局在县委、县政府的坚强领导下，准确把握当前经济形势，紧紧围绕“六保”“六稳”工作要求，对标“百日攻坚”目标任务，狠抓增收节支，巩固和拓展减税降费成效，切实兜牢“三保”底线，有效防范政府性债务风险，为坚决打赢疫情防控阻击战和脱贫攻坚战，促进全县经济社会平稳有序运行提供了坚实的财力保障。一、一般公共预算收支完成情况（一）1-6月份财政收支完成情况收入完成情况：1—6月份，全县一般公共预算收入完成9.9亿元，较上年同期减收3027万元，下降3%，增幅位居全市第10位，高于全省平均2.8个百分点。其中，税收收入完成7.4亿元，较上年同期减收7510万元，下降9.2%，增幅高于全省平均2.2个百分点，税收占比74.7%，位居全市第9位，较上年同期降低5.2个百分点。支出完成情况：1—6月份，全县一般公共预算支出22.2亿元，占预算的56.8%，较同期增长5%，其中教育、社保、医疗等民生支出完成19亿元，占比达到85.5%，民生财政特点明显。二、主要工作措施及成效（一）涵养“生财”之源，夯实财税增收基础。为有效应对新冠肺炎疫情影响，县财政局全力助推企业复工复产，激活市场主体，培植新税源，推动财源高质量发展。一是政策驱动“养”税源。为有效应对疫情，在落实各项减税降费政策的基础上，推出了县财政局疫情防控形势下统筹推进当前经济社会发展工作的七条举措，全力助推企业复工复产，切实涵养税源。其中：实施减免房租政策，对符合条件的90余家企业和个体工商户资产类减免租金达94万元；实施疫情防控重点保障企业贷款贴息政策，为济宁中银电化公司、汶上义中信化工科技公司落实中央贴息资金99万元，撬动银行贷款6500万元；实施援企稳岗政策，帮助企业申请创业担保贷款5500万元、财政贴息84万元，为符合条件的企业减免社保费5560余万元、医保费1200余万元，为261家企业1.6万名职工发放稳岗补贴444万元。二是招商引资“培”税源。今年以来，共拨付“双招双引”专项资金50万元，“双招双引”驻外招商联络处及产业招商办公室招商经费50万元，全力支持“双招双引”。三是优化环境“稳”税源。成立了汶上县财政局应对新冠肺炎疫情支持企业平稳健康发展政策宣传落实工作专班，局班子成员分别带队赴复工复产企业开展走访调研，做好缓缴税款、社保及房租减免等财税扶持政策宣传解读。拨付企业技改、外经外贸发展、首次纳统“四上”企业奖补资金、科技奖励资金 1325万元，助力企业纾困减负、提振信心、稳健发展。（二）筹谋“聚财”之方，稳定财政收入增长。今年以来，我县克服了经济下行、“减税降费”以及疫情防控带来的三重考验，围绕上半年“百日攻坚”财税任务目标，加快追赶，全力做好组织收入工作，较好完成上半年财税收入“双过半”任务。一是抓好收入任务分解落实。加强与乡镇（街道）、园区、税务部门的协同合作，横纵向比较我县分税种、分行业完成情况，结合复工复产现状合理分配各月收入任务，确保均衡入库。提请县政府召开财税调度会，做好压力传导。二是强化重点税源的征管。持续开展税费集中整治，成立了6个整治专业组，重点对房地产建筑业税收、白石石材园区、水资源税和污水处理费清缴等方面开展集中整治，同时积极推进回迁楼办理不动产证工作，释放房地产交易环节的所得税、契税潜能，切实堵塞征管漏洞，确保各项税费及时足额入库。1-6月份，清收各项税费1.7亿元。三是完善税收保障机制。加强与税收部门、镇街的协调配合，充分发挥综合治税信息平台大数据在收支分析、综合治税等方面的优势，强化涉税信息综合利用，多措并举深挖财税收入潜力。通过综合治税信息平台为税务部门提报涉税信息2.6万余条，查补税款2162万元。继续实行班子成员包保联系乡镇、联系企业制度，局班子成员将全力靠上服务，协助镇街排查落实税源。（三）掌握“管财”之法，兜牢“三保”底线。坚持勤俭节约过“紧日子”，科学编制收支预算，严格预算执行，坚持“三保”优先地位，优化民生支出结构，从严控制一般性支出，1—6月份，各项民生支出19亿元，占总支出的85.5%，“三保”支出得到较好保障。一、保工资。从严格按照批复，做好每月工资、公车补助和派驻机构乡镇工作补贴发放工作，兑现了在职人员正常晋级晋档工资和职务职级并行工资，提高了乡镇津补贴和退休人员待遇，预计全年增加支出2412万元。二是保基本民生。1. 做好疫情防控资金保障工作。累计支出疫情防治专项资金3086万元，拨付各类慈善捐赠资金920万元，用于疫情防控所需的医疗防护设备、药品和应急物资购置、核酸检测等支出，确保全县疫情防控处置工作的顺利开展；2.进一步加大财政扶贫投入力度。拨付专项扶贫资金4132万元，其中拨付扶贫特惠保险资金350万元，清洁庭院资金125万元，雨露计划资金117万元；3. 推进涉农资金统筹整合，加速乡村振兴。安排资金1400万元，支持17个美丽乡村示范村建设。统筹整合各级财政涉农资金6.5亿元，引导社会资本投入3.7亿元，重点支持四好农村路、美丽乡村建设、农村环境卫生等57个重点项目；4. 落实困难人群保障资金。向低保对象、伤残人员等重点人群发放各类救助补贴金额4610万元，拨付补助资金272万元支持农村危房改造；5.保障教育投入，拨付教育专项经费1.34亿元，其中，拨付义务教育阶段学校生均经费2884万元，拨付义务教育改薄、大班额、校舍安全、学前教育发展等建设资金3213万元；6. 加大稳岗扶持力度。今年以来共兑现人才补贴津贴77万元，为县有突出贡献的中青年专家发放津贴10万元，为县首席技师发放津贴4.5万元；7.支持城乡生态环境综合治理。拨付6076万元用于城乡环卫一体化、气代煤电代煤等清洁能源改造及补贴、大气、水体等污染防治。8.保障粮食能源安全。补贴全县“优质粮食工程”项目建设资金1390万元，发放耕地地力补贴9190万元，保障农产品供应足、价格稳、质量优。安排资金400万元实施粮食绿色高质高效项目，安排资金1800万元开展耕地轮作休耕试点县建设。三是保基层运转。进一步加大对乡镇转移支付力度。根据乡镇基本财力情况，下达乡镇困难性转移支付补助资金，支持乡镇保工资、保运转，切实防范保基层运转支出风险。（四）精研“上级”之策，加大向上争取力度。我县共争取到位无偿性资金18.1亿元，增长64.5%，完成全年下达任务目标的78.7%。其中项目资金3.7亿元，政策性资金9.8亿元，中央直达资金4.6亿元；争取到位有偿性资金9.5亿元，其中政府债券资金7.2亿元，政策性贷款2.3亿元，向上争取工作取得良好成绩，以上资金的到位，将有力地弥补我县基本财力缺口，保障县域经济社会平稳健康发展。一是深入研究政策，筑牢争取基础。继续安排专项经费支持各相关部门选派人员到省厅挂职锻炼，发挥“近水楼台先得月”的优势；年初，将梳理整理的上级各项扶持政策、资金投向汇编成册，为向上争取工作提供有力抓手；2月份，提请县委、县政府组织召开了全县向上争取工作会议，将向上争取工作任务明确到牵头领导、牵头部门，责任到人。二是做好项目储备，精准申报项目。会同发改局等相关部门，围绕专项债券扶持领域、中央预算内投资领域、扩内需项目领域、省市专项资金奖补等领域，谋划包装了一批项目，提前做好项目可研、立项、规划论证等工作，累计争取政府专项债券额度达13亿元。三是加强资金监管，发挥资金效益。加快专项资金拨付进度，建立健全资金监督管理制度，实施跟踪问效，确保项目资金专款专用，充分发挥资金使用效益。    （五）探索“融资”之道，为三重”工作提供要素保障。一是加速推进PPP项目落地实施。河道治理工程PPP项目、化工园区基础设施及智慧平台建设PPP项目已成功落地并开工建设；市政道路建设PPP项目、交通基础设施建设PPP项目已完成项目合同签订工作。二是完善开元集团市场化运行机制，拓宽政府投融资渠道。积极与农发行、建设银行、青岛银行、枣庄银行洽谈融资合作，重点推进了城乡供水一体化、为民服务中心和全民健身广场、洲蓝环保、 耐克产业园项目、矿山修复治理项目融资。目前城乡供水一体化项目已申报专项债券3.5亿元，已到位7000万元。三是积极化解政府债务风险。1-6月份，我县通过主动压减融资规模，积极筹措资金，多渠道已化解政府隐性债务9.3亿元，政府综合债务率由年初的167.4%下降到6月底的162.9%，政府债务风险稳步下降，为争取更多的债券资金腾出了相应空间。四是全力保障全县重点项目建设。1—6月份重点项目建设投入资金达到11.1亿元，主要有：棚户区改造项目3.1亿元（含政策性贷款2.3亿元）、城乡供水一体化及农村社区建设项目1.7亿元、城乡道路基础设施建设及绿化等工程2.5亿元、教育“大班额”及农村义务教育改薄等项目6108万元、污水处理、管网建设及城乡环卫一体化资金5794万元、城区供热管网建设及供热补贴3693万元、偿还到期政府债务本息2.2亿元等。   （六）善思“理财”之法，深化财政管理与改革。一是有序推进财政金融政策融合支持乡村振兴战略制度试点工作。出台了《汶上县关于财政金融政策融合支持农业特色产业发展的奖补方案》，县财政安排1000万元专项资金对甘薯和芦花鸡产业进行奖补。安排农业保险专项保费补贴，对甘薯产业开展县级地方优势特色农产品保险。制定了《汶上县财政金融政策融合支持乡村振兴战略制度试点贷款风险补偿基金使用管理暂行办法》，县财政设立2000万元的风险补偿基金，财政对放贷银行按贷款到期日本息损失的50%给予补偿。二是做好省部门整体绩效管理试点工作。县财政局选取了5个部门开展试点，已经完成部门整体指标体系的构建和2019年、2020年部门整体绩效目标的设定，正在开展部门自评。三是全面推进财政电子票据管理改革工作。目前，119家在线应用模式单位全部完成电子票据改革，在线应用模式完成任务率100%。四是大力推进国有企业退休人员社会化管理工作。我县共涉及央企、省企、市企和县企国有企业40余户，各国有企业退休人员情况正在摸底统计中。五是做好投资评审、政府采购等财政预算监督管理工作。完成财政投资评审项目43个，审减资金1.8亿元，审减率16.16%。完成常规政府采购项目218项，采购预算 7889.17万元，成交价7243.14万元，节约资金646.03万元，节约率8.19%。六是积极探索实施财政金融协同支农模式。加强政银担协作，共同推进“鲁担惠农贷”业务，我县“鲁担惠农贷”业务累保和在保均突破亿元大关，累计为195户农业经营主体提供贷款担保，担保金额1.1亿元，在保户数177户，在保金额1.0036亿元。（七）筑牢“党建”之基，强化队伍建设。一是持续探索“党建+”工作方法，深化党建品牌建设。年初印发学习计划，坚持加强政治学习，今年受疫情影响，各支部集中学习以科室为单位进行。从2020年1月份起，要求各支部每月至少组织1次集体学习，用好“学习强国”和“灯塔在线”平台，学习强国每人每天42分，并提高注册率和活跃度，灯塔在线党员教育每人每天1学时，每月完成灯塔在线大课堂学习任务，持续提高素质、锤炼党性。目前学习强国和灯塔在线平台学习成绩在县直机关名列前茅。组织10个工作队、40名民情书记每月5日、15日、25日到社区（村）入户走访，转作风、察民情、听民意、解民忧、汇民智，目前已走访584户、接待群众703人次，解决群众诉求问题12条，取得明显成效。二是抓好党风廉政建设，打造忠诚干净担当洁干部队伍。严格落实全面从严治党要求，制定了县财政局党组全面从严治党主体责任清单和三重一大实施细则，要求全体干部廉洁依法理财，全力打造忠诚干净担当的财政干部队伍。宣传和运用监督执纪的“第一种形态”，每月不定期组织到科室单位进行查岗，早发现、早提醒；党组成员对分管科室单位负责人同志每月进行廉政谈话，确保干部、资金双安全。三是切实抓好意识形态工作，筑牢思想防线。2月底出台了2020年财政干部学习培训计划，运用好每月周二大讲堂落实意识形态教育、每月举办2期，因上级要求疫情期间不要集中举办培训班，目前以支部为单位开展学习。每次党组会议、全体人员会议、支部党员会议强调落实意识形态工作，确保落实到位。三、存在主要问题与形势分析随着生产生活秩序的恢复，我县财政收入逐步企稳回升，降负逐步收窄，但综合分析，下半年财政收支形势不容乐观，面临以下前所未有的压力。（一）收入方面。从目前情况看，虽然我县财税指标保持在合理区间，但今年以来受“减税降费”翘尾减收和疫情防控常态化影响，我县企业财税贡献率持续走低，主体税种下降幅度大；采矿业量价齐跌，房地产销售不旺，纺织服装业、化工行业受疫情影订单不足，支柱税源支撑能力下降；同期收入中一次性因素多等问题，对上半年乃至全年财税增长影响较大，下半年实现税收增长仍比较困难，今年财政形势不容乐观。（二）支出方面。纵观上半年以及全年财政经济形势，在下行压力加大、减收增支因素增多的情况下，特别是突如其来的新冠疫情又对社会经济造成严重冲击，今年将是收入的“小年”、支出的“大年”，财政收支工作面临前所未有的变局。随着人员工资政策逐步兑现、民生政策提标扩面，财政刚性支出大幅增加， “三保”刚性支出34亿元，仅基本财力缺口就有5亿元。另外预算执行中还有较多的增支因素，如教育大班额、四好农村路、冬季清洁能源改造县级配套、新327国道改线工程等亟需支出事项，尚无资金来源，重点支出保障任务较重。虽然为了弥补财政收支缺口，我县今年财政支出结构调整优化力度更大，大幅削减不必要、低效支出。但今后一段时间，财政整体上面临较大的减收增支压力。（三）政府债务及融资方面。按照年初预算，2020年，我县需偿还债务本息9.3亿元（政府债务本息4.3亿元，政府隐性债务5亿元，隐性债务压减率10%），在收支矛盾日益突出的严峻形势下，财政偿还债务的压力巨大，市财政局为满足考核需要，预计下达的政府隐性债务压减率目标值将超过20%，经初步测算，今年我县需多压减隐性债务5亿元。融资方面，上级不断清理规范举债融资行为，融资政策收紧，除政府债券、PPP项目外，地方政府融资途径狭窄，财政融资工作遇到前所未有的困难。四、三季度工作计划思路清则方向明、行动准则劲头足。下一步，县财政局以落实“六保六稳”任务、落实省政府“十条措施”涉及财政事项、保障脱贫攻坚、保障改善民生、推进财税改革等方面的要求为指导，紧扣财政收入目标任务，继续狠抓收入组织，强化财税部门征管协调，全面兑现落实经济扶持政策，积极推进财政改革，全力冲刺三季度。力争前三季度财政收入完成12亿元；确保向上争取工作实现新突破，力争前三季度争取到位上级补助资金20亿元、到位专项债券资金12亿元。坚决把失去的时间抢回来，把落下的欠账补上去，为推动全县经济高质量发展贡献财政智慧、体现财政担当。（一）保持收入“质”与“量”的平衡。对标全市“百日攻坚”任务目标，结合复工复产、同期完成、用电信息等经济指标，细化分解各级各部门收入任务。继续实行班子成员包保责任制，包保乡镇和重点企业，每周调度收入进度，确保各项征管措施落实到位，确保财政收入稳定增长,有效实现量与质的平衡。同时，进一步发挥向上争取工作牵头部门责任，研究好各项扶持政策，持续做好项目筛选、论证和储备工作，最大限度争取上级一般性转移支付、专项补助、债券资金等方面的倾斜支持。   （二） 加强税源“增”与“减”的衔接。严格落实上级减税降费、财政贴息等涉企优惠政策，继续加大帮扶力度，全力推动骨干企业发展壮大，不断提高骨干企业财税贡献率；在优化营商环境中培植壮大税源，积极兑现招商引资优惠政策，加大资金保障力度，推进招商引资落地项目建设，全力培植壮大税源。   （三）落实支出“保”与“压”的优化。坚持厉行节约，持续压缩一般消耗性开支。坚决兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在预算安排和库款调度方面的优先顺序，统筹用好今年的特殊转移支付和特别国债等资金以及自有财力，确保“三保”政策落实到位。   （四）做好债务“化”与“防”的统一。千方百计做好增收节支，多渠道筹措资金，积极化解政府隐性债务，稳步降低政府债务风险水平，确保全口径政府债务率控制190%以内（200%以上橙色预警），牢牢守住不发生政府债务风险的底线。