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第八课 财政与税收
一、 单项选择题：下列各题的四个选项中，只有一项是符合题意的。
1. 为实现精准扶贫和精准脱贫，M市管好、用好扶贫资金：对有劳动能力的支持发展特色产业和转移就业，对“一方水土养不起一方人”的实施扶贫搬迁，对丧失劳动能力的实施兜底性保障政策，取得良好的扶贫效果。由此可见( )
①国家运用财政政策调控国民经济运行 ②国家财政具有促进资源合理配置的作用
③国家财政是促进社会公平的物质保障 ④财政资金是实现精准扶贫和脱贫的关键
A. ①② B. ①④ C. ②③ D. ③④
2. 2017年入春以来，盐城市各级财政部门迅速行动，采取切实有效的保障措施，解决农户购置化肥、地膜、农药和良种等春耕物资的资金问题，全力支持春耕生产。这表明( )
A. 财政能够促进资源的合理配置 B. 财政是促进社会公平的物质保障
C. 财政能促进国民经济平稳运行 D. 共同富裕是我国市场经济的根本目标
3. 在经济过热、物价上涨、经济的正常运行受供给能力制约时，政府可以采取 财政政策，通过 财政支出、 税收，抑制 、降低通货膨胀率，给经济“降温”。( )
A. 紧缩性 减少 减少 总需求 B. 扩张性 增加 减少 总供给
C. 紧缩性 减少 增加 总供给 D. 紧缩性 减少 增加 总需求
4. 改革开放以来，我国财政收入连年增长，成为推动我国经济持续、快速、健康发展的重要力量。下列属于国家财政收入来源的是( )
①国有企业上缴的利润 ②国家发行的国债
③企业发行的债券 ④个人缴纳的所得税
A. ①②③ B. ②③④ C. ①②④ D. ①③④
5. 2016年以来，我国财政收入总量持续增长，而增速下降。产生这一现象的基础性因素是( )
A. 经济发展状况 B. 分配政策调整
C. 企业所得税减免 D. 营业税改增值税
6. 欧洲国家出现的主权债务危机，主要是由于国家财政支出远远超出财政收入所引起的。在财政收入与支出关系中，这属于( )
A. 财政赤字 B. 财政盈余 C. 财政收支平衡 D. 财政收支相等
7. “任是深山更深处，也应无计避征徭。”这句话主要强调了税收的( )
A. 无偿性 B. 强制性 C. 固定性 D. 法制性
8. 下列措施中与漫画反映的作用一致的是( )
A. 提高最低工资标准
B. 提高个人所得税的税率
C. 快速开征房地产税
D. 提高个人所得税起征点
9. 2016年5月1日，我国营改增试点全面推开，所有营业税纳税人都改为缴纳增值税。此举有利于( )
A. 提高企业生产效率 B. 减轻企业税费负担
C. 初次分配更加合理 D. 完善个人收入分配
10. 随着互联网的飞速发展，如何对电子商务进行税收征管，成为税务机关和有关专家关注的问题，也是社会各界关心的热点。有人认为，加强税收征管会使卖家失去价格优势，
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不利于培养消费热点。这种观点( )
A. 错误，税收具有强制性的特征
B. 错误，依法纳税是公民应尽的义务
C. 正确，网店纳税增加了运行成本
D. 正确，征税不利于促进新兴产业发展
11. “曾经有一笔税单摆在我面前，我没有去缴。到税务稽查时，我才追悔莫及……如果再给我一次纳税机会，我会说四个字：诚信纳税！如果要给它加个期限，一定在每月15号之前。”对此，下列说法正确的是( )
①涉及的是欠税现象 ②提醒我们应自觉履行纳税义务
③涉及的是偷税现象 ④要求公民增强税收的监督意识
A. ①④ B. ②③ C. ③④ D. ①②
12. 对右图漫画正确的理解是( )
①商家的行为是骗税行为
②国家应加强税收征管
③商家违反了税收的无偿性
④顾客应增强权利意识
A. ①② B. ②③
C. ②④ D. ①③
二、 判断题：正确的填“A”，错误的填“B”。
13. 经济运行受有效需求不足制约时，需要实施减税、降低利率等财政政策措施。( )
14. 我国将从2018年1月1日起开征环保税，取代以前的排污费，此举体现了税收的固定性。( )
15. 税收的固定性是相对的，税收会随着经济社会条件的变化而作出调整。( )
16. 在我国，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。( )
17. 有些海外代购人抱着侥幸心理不主动申报关税， 这属于骗税行为。( )
三、 简答题：请紧扣题意，结合所学相关知识，简要回答问题。
18. 材料一：目前中国与创新型国家科技创新情况对比表
国家
科技创新对GDP的贡献率
研发投入占GDP比重
对外技术依存度
中国
40%
低于2%
50%
创新型国家
约70%
美日韩3%左右
30%
注：创新型国家的主要标志是科技贡献率达70%以上。
材料二：近年来，党和国家高度重视科技事业发展和创新型国家建设，充分发挥财政助力科技创新的作用，不断增加科研投入，积极推进创新型人才培养，对科技创新型企业实行税收优惠政策，使我国科技创新能力不断增强，自主创新成果不断涌现。
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(1) 概括材料一反映的经济信息。
(2) 结合材料二，运用“财政”的相关知识，为促进我国科技创新提出几点合理性建议。
四、 探究题：请你进入下列情境中，参与问题的探究与分析，并写出你的观点与建议。
19. 某校高二(2)班同学以“税收与公平”为课题进行探究，请你参与。
【原因探讨】 在发达国家有这样一句名言：“在我们这里，除享受阳光和空气外都要纳税。”我国宪法规定：“中华人民共和国公民有依照法律纳税的义务。”2017年全国第26个税收宣传月活动的主题是：“深化税收改革，助力企业发展”。
(1) 请简述我国公民依法纳税的原因。
【意义探索】 十一届全国人大常委会第二十一次会议通过了关于修改《中华人民共和国个人所得税法》的决定，将个税起征点由3 000元提高到3 500元。2017年个人所得税起征点有望进一步提高。
(2) 简要列举我国提高个税起征点的经济意义。
【观点争鸣】 就“国富”与“民富”谁更重要的问题，同学们展开了辩论：
(3) 请你选择其中一方观点，运用《经济生活》有关知识加以评析。
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第八课 财政与税收
1. C 2. A 3. D 4. C 5. A 6. A 7. B 8. D
9. B 10. B 11. D 12. C 13. B 14. A 15. A
16. A 17. B
18. (1) 经济信息：目前，我国与创新型国家相比，科技研发投入较少，对外技术依存度较大，科技进步对经济增长的贡献率不高，表明我国科技创新能力不强。
(2) ①财政具有促进资源合理配置的作用。要完善财政政策，促进教育、科技事业发展，积极推进创新型人才培养，最大限度地支持科技创新。②加大财政支持科研的力度，建立健全财政性科技投入稳定增长机制，为促进科技创新奠定物质基础。③充分发挥税收的调节作用，对科技创新型企业实施税收优惠及减免政策，为促进企业科技创新创造有利条件。
19. (1) ①税收是国家财政收入最重要的来源，为实现国家职能提供了财力上的保证。②我国税收取之于民、用之于民，国家通过税收可以实现全体人民的根本利益。③我国公民依法纳税，既是履行自己应尽的义务，也是对国家、对社会的贡献。
(2) ①个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平的有效手段。②随着我国经济持续健康发展，提高个人所得税起征点，有利于“让利于民，藏富于民”，促进收入分配公平，实现共同富裕；有利于刺激消费，扩大内需，促进经济发展；有利于落实以人为本为核心的科学发展观，使发展成果惠及全体人民。
(3) 正方观点评价：生产决定消费。国家财政太少，直接影响国家职能的有效发挥，降低财政对经济发展的支持力度。但在社会财富总量一定的情况下，如果国家财政集中的财富过多，会直接减少居民个人的收入，影响劳动者的积极性，最终会影响国家的富强。
反方观点评价：消费对生产有重要的反作用。国家财政过多，会直接减少企业和个人的收入，不利于扩大企业的生产和增加个人购买力。人民富起来才能扩大消费，拉动经济发展。但过于强调民富，导致国家财政集中的收入太少，会直接影响国家职能的有效发挥，最终不利于个人收入的增加。
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