第一框 储蓄存款和商业银行
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一、学习指导
（一）知识网络
（二）课程标准要求
根据课程标准要求，本框要求掌握的主要内容有：储蓄存款的含义、机构、目的；利息的含义和计算；利率的含义；储蓄的分类；储蓄作为投资方式的特点；商业银行的基本含义和主要业务。培养学生运用所学知识分析问题的能力以及参与经济生活的实践能力。
（三）学法指导
在学习过程中，同学们应注意自主探究、自主学习，通过阅读教材、查阅资料、亲身实践，提高解决实际问题的能力。在学习中要特别注意以下几点：要学会简要概括学习内容，掌握知识要领；要学会分析知识结构，把握关键知识点；要学会将所学知识进行归纳总结，使之系统化、层次化。
二、知识点拨
（一）储蓄存款的含义、机构、目的
储蓄存款，是指个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构，储蓄机构开具存折或者存单作为凭证，个人凭存折或者存单可以支取存款的本金和利息，储蓄机构依照规定支付存款本金和利息的活动。这表明公民存款是有偿的，公民通过储蓄存款可以获取经济收入。因此，储蓄存款是重要的个人投资方式，公民将资金存入银行，取得利息收入。我国的储蓄机构主要是各商业银行。人们储蓄存款的目的是：为了孩子上学做准备，为了购房、买车，为了养老，为了资金安全等。
例题：下列对公民储蓄存款的认识，正确的是（ ）
①是一种投资行为②其直接目的是为国家建设筹集资金③是一种计划消费的行为④是一种法定义务行为
A.①②③④ B.①③ C.①②③ D.①③④
解析：本题考查对储蓄存款含义的理解。公民储蓄存款的目的是为孩子上学作准备，为了购房、买车，为了养老，为了资金安全，为了增值，故②错误。公民的个人存款是自愿的，非法定义务行为，故④选项错误。正确答案为Ｂ。
（二）利息的含义和计算
在我国，储蓄存款都能获取利息。利息是人们从储蓄存款中得到的唯一收益，它是银行因为使用储户存款而支付的报酬，是存款本金的增值部分。利息的多少取决于三个因素：本金、存期和利息率水平。在本金和存期一定的条件下，利息的多少取决于利息率的高低。利息=本金×利息率×存款期限。在我国，储蓄者获取利息收入要缴纳利息税，缴纳的比例为利息收入的5％。
例题：2006年8月19日的人民币一年期存款利率是2.52%，2007年9月15日调整为3.87%。如果将50 000元人民币存一年，收益比调整前增加（不考虑利息税因素）（ ）
A.1 937元 B.1 260元 C.675元 D.90元
解析：本题考查对利息计算方法的掌握程度。调整前一年期存款的收益是50 000×2.52%×1＝1 260元，调整后一年期存款的收益是50 000×3.87%×1＝1 935元。调整后的收益比调整前增加1 935－1 260＝675元。正确选项为Ｃ。
（三）利率的含义和表示方法
利息率简称利率，是一定期限内利息与本金的比率。利率有三种表示方法：年利率、月利率和日利率。年利率通常用百分数表示，月利率通常用千分数表示，日利率用万分数表示。它们的关系为：年利率=月利率×12（月）=日利率×360（天）。在我国，储蓄存款基准利率由中国人民银行拟定，经国务院批准后公布。储蓄机构必须挂牌公告储蓄存款利率，不得擅自变动。
例题：下列关于利率的说法中，错误的是（ ）
A.利率的高低会影响存、贷款利息的多少
B.利率的高低可由商业银行自行调节
C.利率的高低会影响到储户的收益
D.利率的表示方法有年利率、月利率和日利率
解析：在我国，利率的高低是由我国的中央银行即中国人民银行调节的，储蓄机构不得擅自变更。正确答案为B。
（四）储蓄存款的分类
目前，我国的储蓄主要有活期储蓄和定期储蓄两大类。
活期储蓄，是储户可以随时存入和提取、不规定存期、存款的金额和次数不受限制的储蓄方式。定期储蓄，是事先约定存期、存入后不到期一般不得提前支取的储蓄方式。存期短则利率低，存期长则利率高。
例题：活期储蓄和定期储蓄的不同是（ ）
A.前者存期短，后者存期长
B.前者可以随时提取，后者只有到期才能提取
C.前者利率较低，后者利率较高
D.前者是企业存款，后者是居民存款
解析：活期储蓄存期不一定比定期储蓄短，只是可以随时支取而已，所以Ａ项错误。定期储蓄到期之前也能支取，所以Ｂ项错误。居民储蓄既有活期储蓄又有定期储蓄，Ｄ项错误。正确答案为Ｃ。
（五）储蓄的特点
作为投资对象，活期储蓄流动性强、灵活方便，适合个人日常生活待用资金的存蓄，但收益低。定期储蓄流动性较差，收益高于活期储蓄，但一般低于债券和股票。与低收益相对应，因为银行的信用比较高，储蓄存款比较安全，风险较低。但也存在通货膨胀情况下存款贬值及定期存款提前支取而损失利息的风险。
例题：据统计，在银行吸收的居民储蓄存款中，活期存款占了相当大的一部分。居民之所以选择活期存款是因为（ ）
A.活期储蓄不受存期和金额限制，非常灵活
B.活期储蓄比定期储蓄安全、可靠
C.活期储蓄比定期储蓄收益高
D.银行对活期储蓄有特殊的优惠政策
解析：如果了解了不同类型储蓄存款的各自特点，就不难解答本题。正确答案为A。
（六）商业银行的主要业务
商业银行的主要业务有存款业务、贷款业务、结算业务三类。
存款业务
贷款业务
结算业务
含
义
存款业务是商业银行以一定的利率和期限，向社会吸收资金，并且按规定还本付息的业务。
贷款是指商业银行以一定的利率和期限向借款人提供货币资金，并要求偿还本金和利息的行为。
结算业务是商业银行为社会经济活动中发生的货币收支提供手段与工具的服务。
其
他
方
面
存款的本质就是银行对存款客户的负债。存款业务是商业银行的基础业务，无此项业务，商业银行就没有足够的资金和基础开展其他业务。没有存款，就没有商业银行。
贷款业务是我国商业银行的主体业务，也是商业银行营利的主要来源(贷款利息和存款利息的差额再扣除费用即银行利润)。从贷款对象看，主要有工商业贷款和消费贷款。贷款时，银行会评估借款人的信用状况，然后根据评估的结果，决定是否发放贷款。
银行对此收取一定的服务费用。所谓结算，就是把一定时期的各项经济收支往来核算清楚。银行应客户要求，可以为其办理经济收支往来的结算。结算有两种形式，即现金结算和非现金结算。使用现金完成货币收付行为的叫现金结算。通过银行账户用转账办法完成的货币收付行为叫转账结算(非现金结算)。转账结算中经常使用的信用工具是转账支票、汇票、信用卡。
除上述三大业务外，商业银行还为我们提供债券买卖及兑付、代理买卖外汇、代理保险、提供保管箱等服务。
例题：在我国，银行作为信贷中心、转账结算中心和现金出纳中心，是资金活动的中枢神经，是国家宏观调控的关键部门，是整个经济活动的总枢纽，对国民经济的发展具有巨大作用。银行能把“小钱”变成“大钱”，把“死钱”变成“活钱”。这一作用是通过下列哪些业务实现的？（ ）
A.发放货币，管理货币B.吸收存款，发放贷款
C.转账结算D.货币兑换，货币收存
解析：本题考查银行的作用与业务的关系。吸收存款、发放贷款、办理结算是商业银行的三大基本业务。银行通过吸收存款，把“零钱”变成“整钱”，把“小钱”变成“大钱”；通过发放贷款，把“死钱”变成“活钱”，为我国经济发展提供资金。A、C、D三项均不符合题目要求。正确答案为B。
三、学习自评
（一）单项选择题
1.居民储蓄的直接目的是（ ）
A.为了更好地消费 B.为了获得利息
C.为了支援国家建设 D.为国家经济建设筹集资金
2.下列对银行贷款的表述，正确的是（ ）
A.多贷款是商业银行经营的目的
B.贷款是银行赢利的主要来源
C.贷款是商业银行的基础业务
D.贷款按用途可分为工业贷款和商业贷款
3.据统计，在银行吸收的居民储蓄存款中，活期存款占了相当大的一部分。下列对活期储蓄存款的认识，正确的是（ ）
①适合个人日常生活待用资金的存储②流动性强、灵活方便③储户可以随时存取
④其收益低于定期储蓄
A.①②③ B.②③④ C.①③④ D.①②③④
4.下列对商业银行的表述，正确的是（ ）
①以吸收存款、发放贷款和办理结算为主要业务②以银行利润为主要经营目标
③只办理城镇居民的储蓄业务④我国的商业银行以国有独资银行和国家控股银行为主体，是我国金融体系中重要的组成部分
A.①②③B.①③④C.②③④D.①②④
（二）非选择题
1.2007年，中国人民银行六次上调金融机构存贷款基准利率，是加息最为频繁的一年。有人认为，银行加息只影响居民的存款利息收入。还有人认为，国家上调银行存贷款利率，有利于居民，但会增加企业的经营负担。
结合所学知识，谈谈你对上述观点的看法。
2.辨析：储蓄存款是各种投资方式中最好的一种，因为它没有风险。
四、能力拓展
国家统计局2008年1月24日发布的统计数据显示，截至2007年末，我国居民储蓄存款余额为172 534亿元，比上年末增加10 967亿元。
请回答：（1）我国居民储蓄迅速增长的原因是什么？
（2）经济学家认为，我国国内储蓄率过高是把双刃剑。请运用所学知识，谈谈如何化解储蓄率过高所带来的消极影响。
五、相关信息
（一）个人存款账户实名制
个人存款账户实名制是指个人在金融机构开立存款账户、办理储蓄存款时，应当使用本人法定身份证件上的姓名及证件号码，以确定其对所开立账户上的存款享有所有权的一项基本制度。实行这一制度所带来的影响如下。
第一，将对社会经济产生诸多影响：①有利于拆除“黑色收入”的庇护所；②有利于铲除“公款私存”的温床；③有利于国家的税收征管。此外，存款实名制的实行，也有利于社会经济信用的重筑，有利于相关法律法规的贯彻执行。
第二，居民个人的利益将得到进一步的保护。这种保护体现在：①个人的金融资产置于法律保护之下，更加安全；②存款人将得到银行更方便的服务。
第三，将给银行业务带来新的挑战和机遇。从长远来看，实行存款实名制，为金融业提供了一个持续可靠的融资空间，同时也有利于国家对金融、经济的宏观调控。
（二）非银行金融机构
非银行金融机构，指从事金融业务而不具有创造支票存款能力的金融机构。它主要有五类：信托投资公司、租赁公司、证券公司、保险公司和财务公司。不具有创造支票存款能力，即不能创造支付能力。这与银行创造支付能力不同。例如，一居民存入银行100元，银行可拿出80元贷给企业，企业暂时不用，把80元又存入银行，银行又可把80元再贷给其他人，这就是创造支付能力。而非银行金融机构只能一次性支付，是金融类的消费，即在整个货币创造链条中，不具有派生扩大货币供应量的功能。
（三）农村信用合作社
农村信用合作社是农村集体所有制性质的非银行金融机构。农村信用合作社办理农村存款、贷款、结算等业务。我国是个农业大国，农村人口占绝大多数。农村信用合作社储蓄面向广大农民，在吸收个人存款储蓄方面有着不可替代的重要作用，是对银行存款储蓄的重要补充。目前，农村信用社正深化改革，包括产权制度改革，出现了农村信用社联合社、农村资金互助社、村镇银行、农村合作银行等多种组织形式。
答案
【学习自评】
（一）单项选择题
1.B2.B3.D4.D
（二）非选择题
1.银行提高存款利率，有利于提高居民的存款利息收入。但提高利率会引起股市等资本市场的连锁反应，因而会影响到居民的投资行为。银行加息，有利于稳定物价，抑制通货膨胀。对贷款者来说，银行加息会增加还款负担，从而影响贷款行为。因此，题目中的观点是片面的，应该全面认识银行加息。
对居民而言，国家上调银行利率，的确会增加居民的储蓄收益。但如果物价上涨幅度更大，则居民的实际收益不一定提高，甚至可能会减少。对企业而言，提高利率会增加企业生产经营成本，从而在一定程度上会增加企业的经营负担。但提高利率有利于平衡社会总供求，抑制企业的投资冲动，减少企业发生投资风险的机会，从而有利于企业的稳健发展。
2.这种说法不科学。
首先，储蓄作为一种投资方式，虽然在各种投资方式里是风险最小的，但不能认为它没有风险，它存在着通货膨胀下货币贬值的风险及定期存款提前支取而损失利息的风险。其次，评价一种投资方式是优是劣，要综合考虑风险与收益两方面因素，与储蓄低风险相对应的是低收益。单从风险角度考虑，储蓄存款有优势，但如果从收益角度考虑，储蓄则不是最好的投资方式。
【能力拓展】
（1）巨大的储蓄余额，从根本上说是因为我国经济的高速增长和居民收入的迅速增加；社会保障体系不健全、居民对未来预期不乐观，也是居民不敢花钱的重要原因；投资机会，特别是金融投资渠道缺乏，是储蓄率居高不下的又一原因。此外，这样情况也与中国传统文化、社会结构、家庭观念等诸多因素有关。
（2）第一，政府应该建立健全社会保障体系，加快养老、医疗保险和教育体制改革，减少居民的“预防性储蓄”。第二，培育和健全其他金融市场，鼓励居民多渠道的投资方式。第三，出台有利于刺激消费的政策，改变储蓄率过高的状况。
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